今年的 年度財務檢討 分為兩個部分來寫，1）這一篇文章先寫財務面整體健檢，2）下一篇將寫資產配置的檢討。這篇我參考Investopedia上面的一篇文章How To Conduct a Financial Checkup（如何進行財務健檢），用我退休第七年（2024年）的實際狀況做範例來分享給大家參考，也像是讀書心得。
下面就是Investopedia這篇文章提出年度財務健檢的10個關鍵。
文章段落快速聯結
1. 生活變化回顧
過去一年，工作有沒有改變？部落格經營到第8年，伴隨著也有些朋友和我一樣進入退休期了。這時候理財要從「退休金累積」模式，進入到「退休金耗用的模式」，你可以研究一下退休金4%法則。
或是還在工作的朋友，過去一年，有沒有加薪？這時候要重新計算一下提高儲蓄率的空間有多少。
有沒有婚姻狀況、健康狀況改變？有沒有買了車、買了房等等重大購置會影響家庭財務。或是這幾年也有幾次有朋友跟我說收到一大筆遺產，那就要規劃怎樣納入資產配置當中。
以我自己來說，2024年兒子從研究所畢業，開支減少了兒子的部分，也許因此可以在開銷上更放心一些，例如家用的部分可以挪一些來更新家裡的裝潢、配備？不過現在兒子正在職涯探索的初期，費用控制上也還是先不做大改變。
2. 重新檢視財務目標
在我的退休後錢從哪裡來書中第1章中有提到投資時最重要的3件事，第一件就是要「設定合理的短、中、長期理財目標」。
回顧一下過去一年，財務目標的達成狀況：
- 短期目標卡債例如卡債控制的狀況是否有改善；而刪減不必要的開支，成效又是如何？有沒有已經完成的？例如卡債如果控制住了，那就可以繼續往下一關提高儲蓄率來設定。
- 看一下短期目標完成的狀況，然後再想想2025年、或是未來幾年，新的目標是什麼？
對於像我這樣已經還清房貸的退休族，也是可以思考例如：
- 有沒有想要準備贊助兒子的資金
- 是不是要和先生協調老公寓是不是要換屋
- 有沒有舊屋重新整修的可能需要用錢
3. 消費檢討
我自己有記帳的習慣，所以每個月都馬上知道上個月比去年同時間多花了多少錢，我在臉書專頁分享過（詳細在臉書看）我的2024年的退休後消費竟然比2020年成長了79%，換算成年化平均的話，也就是一年平均成長15.6%，一般政府控制通貨膨脹率是一年2%，我要是個國家的話，那就像是經濟不穩定的那幾個拉丁美洲國家那樣，快倒店了。
總消費和預算目標比較
但其實我的2024年消費還是控制在 退休4%法則 的範圍裡的，而消費會暴增是因為高退休時太節省，而疫情後，父母也離開之後，才敢放心去遠處旅行。
我自己因為提早退休，是比較保守採用3%作為退休第一年的起始提領率，後續年度依主計處公布消費者物價指數年增率調高生活水平，這樣我在進入退休第7年初計算的提領率可以到3.28%。如果簡化，可以參考用固定通貨膨脹率計算為 3%*(1+2%)^6 = 3.38% ，以一般的通貨膨脹環境來說差異不大。
我的實際情況是去年有資助兒子留學，所以扣掉斜槓收入後，提領率還超過5%，不過之前幾年很省，提領率都不超過2%，而2024年扣除工作收入後提領不到3%，2024年有旅行3次，我自己是覺得未來幾年可以維持差不多的消費，有節省但也不對自己小氣，畢竟坐五望六了。而這樣的水準，即便少了工作收入，還是可以支應。
如果是還沒有退休的朋友，預算目標可以是儲蓄率，也就是如果你預計儲蓄率是15%，那可以算一下開銷有沒有超過總收入的85%。
消費類別檢視
我退休後家庭開銷最大宗一直是兒子的教養相關的費用，2025年這個項目就算沒有完全消失，也可望大幅減少。
至於我個人的開銷暴增的關鍵在於，在2023-2024兩年疫情後開始旅行，2024年去歐洲三次，這項費用佔最大宗，而在那之前疫情期間我的開銷是以台灣在地就可以的語言學習、古蹟走讀為大宗，這兩項加起來一個月不到5千元，其實就很充實。
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開始去旅行，也反映了我因為退休後的投資理財更上軌道而能比較安心消費。
檢討後的行動方案：為開銷找收入
現在我的部落格收入還不能支應我一年的旅行開銷，因為寫書、打書等活動，也增加了治裝費、交通費、買書和課程來看等費用，也會想更新電腦等3C設備，或有時去演講，像是去苗栗、花蓮、台南，也會就地消費、支持當地觀光^^..。
不過，這個小收入雖小，但，是一個火苗，如果我積極一點的話是可以有更多收入的機會的，只是我有選擇權要不要去發動。這麼想就讓我對消費的焦慮感降低了。
我蠻建議如果你想提早退休的話，可以為自己安排一個小工作來做，收入不一定很多，但能讓退休生活更豐富。
雖然說不要一味節省，找收入更重要，不過，要找收入也並不一定每個人都能很容易做到，所以我認為開支的控制還是很重要的。透過檢討，找出來年要調整的重點。
4. 檢討你的債務
我用信用卡，都當期還清，而房貸也繳完了。新一代的潮流認為低利率環境下負債是有利的，不過因為我退休了，也比較保守，不想有負擔。
如果你有債務的話，可以年度結算一下，一共有多少、各種負債的利率、月還款金額是多少等等的。
Investopedia網站上有篇文章提到負債對收入比（Debt-to-Income (DTI) Ratio），一般是建議月還款金額不要超過月收入的35%。
至於要不要借錢投資？近年很盛行借錢投資高股息ETF、「長期」美國政府公債，認為配息很穩定或是賭美國篤定會降息，借錢投資穩賺不賠。不過這些都是屬於波動比較高的產品，風險控制自己要衡量。
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5. 檢查你的信用分數
可以備妥自然人憑證，在金融聯合徵信中心官網查詢。老實說我自己沒查過，已辦好自然人憑證，不過程序有點小複雜，稍後再試試。
6. 檢查退休金進度
我自己定期會看以下項目：
- 證券戶裡面的股債配置金額（有關投資組合的檢視，會再另一篇文章分享）
- 銀行帳戶裡的定存、現金
- 到勞保局e化服務系統裡去查看看勞保、勞退帳戶裡的金額變動，另外也可以想想勞退自提的部分，要不要重新檢討。
- 各張保單的保單價值：如果是投資型保單是會每個月去保險公司網站查，如果是一般傳統壽險，就每年初看一次
至於還在上班的朋友，可以檢視以下：
- 儲蓄率，每月至少存下15%的薪水，薪水多一點的朋友可以考慮提高到20%或以上。
- 退休金儲蓄進度：可以用富達集團發展的年薪倍數表作為衡量進度的標竿，例如40歲，年薪70萬元，那理想的退休儲蓄是至少210萬元。
不過因為台灣的社會保險不如美國，所以這個數字是不是足夠？而又不過每個人的狀況不同，現在繼承的狀況很多，也許有的人會覺得這樣可以了。可以搭配用退休4%法則依照實際生活費的估算評估看看需要的退休金並且檢視你的進度。
7. 考慮其他的儲蓄目標
例如緊急預備金是不是足夠，子女的教育基金、父母的安養費用、買房、買車、旅行的費用等等的準備進度。以緊急預備金來說。
8. 檢查保單是否足夠、適合度如何？
預算足夠的話，保愈多愈好，但也不要落入陷阱以為有投保就會理賠，保單上的小字要看清楚。在我的退休後錢從哪裡來書中第5章有以長照保險做案例說明為什麼需要仔細想清楚。另一個我自己的失敗經驗是，因為意外退休，到現在還有幾張保單在繳保費。在45歲之後要再買保單的話，必須特別注意繳費的年數。
9. 終活計劃
即便是小資族，或是還年輕，其實日本有所謂的終活（延伸閱讀：「 終活筆記 」～ 寫一本自己的人生故事書）。有的人三四十歲就開始想這個問題。
我也會把這個列入2025年的規劃清單，把相關細節跟家人說明一下，讓自己更無後顧之憂。
10. 稅的檢討
雖然一般人能閃掉稅的空間並不大．．．但是可以看一下投資相關的稅，例如股息稅、二代健保保費一共是多少。
2024 年度財務檢討 後記
以上就是我用投資百科（Investopia）How To Conduct a Financial Checkup（如何進行財務健檢）這篇文章以我的例子和分享。後續會再寫一篇怎樣進行年度資產配置檢視的文章。
我的過去年度檢討，可以在「退休年度回顧」的標籤下看，用我的過去陪伴大家的退休適應期，也是榮幸。
財務檢討，也是展望未來，為生活劃一張藍圖。2025年，在部落格斜槓的部分有想好幾件事要做突破，我不敢發誓，所以先放在心裡，不是要賺大錢，而是想想望六了，有些事可以嘗試的時間也是有限。
延伸閱讀：年度資產配置檢討 7重點 ～2024年嫺人退休7年分享
書中有更系統整理的內容：
- 退休後錢從哪裡來，在2024年大牛市中出版，投資小白也可以容易閱讀、避開投資的陷阱，退休前、退休後都適合。
- 提早退休說明書：在2022年股債都跌的熊市中出版，適合想提早退休，或是想了解退休後風險的朋友閱讀。
兩本書都有附Excel附錄表格方便大家一邊讀書，一邊實際操作，自己就可以整理好自己的財務。也歡迎有問題可以來和我交流。
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