勞保年金 和 國民年金 差在哪?提早退休前要弄清楚的事

勞保年金 到底可以領多少?如果提早退休勞保中斷轉到 國民年金 又是如何?退休金是退休生活的基本盤。大部分人忙碌,花時間弄懂的人不多,退休之後和朋友聊起來,大家沒有一次對 勞保老年年金 的認知完全相同過 ~ 許多人想要提早退休,那就必須先了解對退休年金的影響,整理了3個表來徹底弄清楚~

這篇文章是於是2018/7/27 初版,因勞保局網站大幅改版,部分規定內容也已改變,所以2020/5/5依據勞保局最新改版網站內容進行大修與調整。

勞保和 國民年金 的保障項目有哪些?要繳多少錢?

首先來看勞保和國民年金的保障項目,還有一個月要繳多少錢?

為了簡化起見,必須對投保薪資做一個假設。保費扣繳對應的投保薪資級距目前最新版是109年一月一日起適用的版本,根據勞保局官網,這一版最高一階是只要月薪在43,901元以上,通通都適用45,800的投保薪資。而109年2月工業及服務業受僱員工總薪資平均為49,505元,所以本文就假設最高投保薪資45,800元。

勞保

勞保分為「勞工保險」和「就業保險」兩部分,分別的收費如下:

1) 勞工保險

勞工保險又分「普通事故保險」和「職業災害保險」,這兩類的費率說明如下:

  • 「普通事故保險」費率:
    勞保因為有財務困難的疑慮,所以這幾年來一直討論兩個方向:提高保費 &延後退休年齡。根據勞保局官網,以普通事故保險的保費來說,是從當月投保薪資7.5%要逐年提高到13%;調整到108年時,已適用11%的費率(其中1%移由就業保險計收)。也就是普通事故保險的保費就是每月 45,800 * 10% = 4,580元。根據勞保局的部落格普通事故保險費是由員工、雇主和政府共同分擔,其中員工負擔20%,1因此,最高投保薪資這一階,員工負擔的金額是每月4,580*20%=916元。
  • 「職業災害保險」費率:
    一般上班族的職業災害保險保費是100%由雇主負擔,且與本文要討論的退休金規劃無關,故就此打住。

根據勞保局的部落格,常見的勞保給付包括傷病、失能、生育、職災醫療、老年及死亡給付六大項目。

2) 就業保險

目前就業保險費率是1%,一般上班族的負擔比例是20%。凡是月薪43,901元以上的一般上班族每月會從薪水扣除的就業保險保費就是適用45,800*1%  * 20% = 92 元 (四捨五入),這部分可以保障勞工萬一被資遣時可以有一段時間的失業補助。因為也與本文要討論的退休規劃比較沒有關聯,所以也就此打住。

國民年金 費率

因為人口老化,國民年金一樣有保費會逐年調高的問題,最高要調到12%,根據勞保局網站,目前國民年金投保金額一率是18,282元,108年起費率調整到9%,一般民眾分攤比例是60%,所以月繳就是18,282*9%*60%=987元。

至於國民年金的保障項目「老年年金給付」、「生育給付」、「身心障礙年金給付」、「遺屬年金給付」及「喪葬給付」五大給付保障,但是仔細拆解下來,保障強度比勞保是差了許多,這也是如果不打算要再繼續工作的朋友可以列入考量的,可以評估看看是否要自己投保商業保險來補足。

文章下半段會再說明。

本文重要假設

在進行比較之前先聲明,以下數據,嫺人都做了一些假設,例如:

  • 曾有朋友來訊說許多傳統產業的薪資並沒有到達五萬元,那如果是這水準以下的薪資呢?限於文章篇幅,下文中會說明自行同理可證、簡易試算看看。
  • 假設工作以來一直都是最高薪資級距,因為勞保年金計算給付的時候是用「平均月投保薪資」,要仔細假設年輕時賺得少點的狀況,會變得太複雜了。
  • 勞保保費只算普通事故給付的費率10%,排除就業保險1%,因為和討論退休規劃沒有關係。
  • 又例如政府對於一些特殊身份有不同優待,這邊都以一般身份為主來說明。
  • 很重要的假設,嫺人擇要於表上標示。其餘細節如果說明清楚大概得將勞保局的網站文字都原文照貼出來,那就失去嫺人想用簡單的方式讓大家印象深刻的用意了。
  • 這些費率及給付內容可能會隨時調整,如果來不及更新,一切金額以勞保局網站查詢為準,所有給付標準比嫺人所提還有多100倍的細節,也是要以勞保局官網說明條文為準。

現在就來比較兩種狀況:

1) 努力工作到65歲屆齡圓滿退休
2) 工作到滿40、50或60歲,提早退休,停繳勞保,改加入國民年金

提早退休對於 勞保年金 和國民年金有何影響?先說結論

因為計算細節比較多,這邊先說結論,計算細節在後面的段落。

在前面所有假設前提下:

  • 滿40歲退休的人,自此不工作,改參加國民年金,到65歲時勞保和國民年金月退共可領18,010。
  • 50歲退休,自此不工作,改參加國民年金,65歲時勞保和國民年金月退可以開始領到22,732元
  • 60歲退休,自此不工作,改參加國民年金,65歲時勞保和國民年金月退可以開始領到27,455元
  • 65歲退休,可開始領勞保老年給付月領29,816元

也就是說,65歲屆齡退休每個月可以月領近三萬元,40歲退休者65歲開始可領不到兩萬元。

如果想仔細了解上面數字計算的內容,請再往下面段落看看。不然可以跳過下面這段,再往下下段看。

提早退休對於 勞保年金 和 國民年金 有什麼影響:計算細節

65歲屆齡退休的 勞保老年年金

要了解提早退休對老年年金的影響,比較的基礎應該是如果乖乖上班到65歲屆齡,那麼退休後每個月可以領多少錢?如果活久一點到85歲,共可領多少錢?

如果工作到65歲,那就只有勞保的老年年金,而沒有國民年金的問題。目前規定51年次以後出生的人都要65歲才可以開始領勞保的老年年金,如果想要早點開始領,會削減給付金額,例如60歲就想開始領,那麼能領的月退金就是正常的80%。這裡我們就用正常65歲起領來做比較。

從下表可以看出,試算三種年齡的人,當然因為距離到65歲還剩下的年數不同,各年齡的人還要繳的保費不同,不過,退休後可領的月退金都是29,816元。

65歲屆齡退休的 勞保老年年金

註:根據勞保局官網(2019/6/24更新版),老年年金給付是依下列 2 種方式擇優發給。
(一)平均月投保薪資×年資×0.775%+3,000元。
(二)平均月投保薪資×年資×1.55%。

提早退休的 勞保老年年金 和 國民年金

因為想要盡可能呈現計算過程,所以圖表字體可能較小,可能要手動一下放大來看😊。

假設三種不同的退休年齡,滿40歲、滿50歲和滿60歲。下面表二中呈現了兩大區塊,一部分是累積到這些年齡時勞保累積下來的勞保年金,一部分是退休後改參加國民年金累積的老年年金。最右邊兩欄是將兩部份可領金額加總。

提早退休的 勞保老年年金 和 國民年金

註:根據勞保局官網(2020/1/22更新版)

國民年金的投保金額一律是每月18,282元,保費則分為以下兩式:

  • A式=(月投保金額×保險年資×0.65%)+ 3,772元(加計金額97年10月至100年12月為3,000元,101年1月至104年12月為3,500元,105年1月至108年12月為3,628元,109年1月起為3,772元)
  • B式= 月投保金額×保險年資×1.3%

請注意:國民年金給付A式和B式原則上取其高,在某些情況下是只能選擇較低的B式的,例如,已有領勞保老年年金給付者,僅能選擇B式。因為本文係討論有工作之後退出勞保,改加入國民年金的狀況,所以皆需採用B式。既然如此,上表上有關A式的金額,就容本人偷懶一下,因為其加計部分如以上說明有點複雜,必須根據不同年度而有不同加計金額,此處為簡化,皆以3,772計算,此並未影響最後結論之總領金額。

至於有朋友來訊說希望可以試算比較親民的投保薪資,例如在某些傳統產業,薪資三萬多元的朋友不少,因為篇幅限制,這邊就不提供計算過程,不過可以請大家自行對照上表:勞保的部分,以三萬以上薪資來說基本上應還是會採用第二式,所以可以用投保薪資除以45,800得出比例之後乘上上表的月領金額,再加上國民年金的月領金額即可。因為國民年金是一口價,大家都是投保18,282,所以很簡單。也可以利用下面表三中的連結,直接進勞保局的網站試算!

勞保的普通事故保險和 國民年金 保障項目比較,提早退休會少掉哪些項目?

考慮提早退休的時候,除了老年給付的部分,保險的保障項目是否足夠,也是影響退休金準備的一個重要的考量。

勞保的普通事故保險最重要的項目是老年給付,其他其實還有多項豐富的保障內容。也可以對照自己的商業保險看看有沒有不足之處。

以下是表三:勞保和國民年金給付項目的比較,按下表中各項目文字連結即可以到達勞保局的官網進行試算,各項試算下方有仔細的規範說明。

勞保給付保障項目簡易試算國民年金保障項目簡易試算
老年年金給付老年年金給付
一次請領老年給付
(如果不按月領老年年金給付時)
失能給付(一次給付)
失能年金給付身心障礙年金給付
傷病給付
生育給付生育給付
本人死亡給付(一次給付)喪葬給付
遺屬年金給付遺屬年金給付
家屬死亡給付
失蹤津貼

以上,如果不只是想試算,而是想知道個人勞保及國民年金老年給付實際可領金額,也可以準備好自然人憑證到勞保局官網查詢

另外要注意,因為勞保老年給付和國民年金都是屬於社會保險,為了避免資源重複浪費,勞保年金起領要特別注意,如果98年之後一次領金額超過一定額度,或年資超過一定年限,或是已經起領勞保老年年金就不能參加國民年金了

上表主要的觀察點:

  • 國民年金提供的保障項目較少,或是即便有提供,可以請領的金額也是比勞保低的,因為沒上班的人本來對於家庭經濟影響就比較小。
  • 如果要提早退休,退出勞保,那麼「萬一」的狀況發生時,自己有沒有另外準備其他商業保險?小狀況像是傷病住院,國民年金沒有給付,大狀況像是死亡或是失能,勞保可以提供的保障就比國民年金好很多了。
  • 以失能保險來說,因為風險很高,很多保險公司並不銷售,或是即便銷售,也有很多限制,或是保費很高,而勞保提的保障算是一個可以用很低的成本獲得的基本保障(說是基本,是因為這是投保期限內才有喔,退休後失能當然就不算了)。
  • 如果上班的話,勞保保費自己只要付20%,其他是雇主和政府買單,即便是勞保的最高投保薪資這一階,負擔的保費也比國民年金低,但是得到的保障卻是差很大的!

因為勞保給付項目有點多與複雜,時常有媒體報導有些勞保給付項目常被忘了領呢!

決定要不要提早退休時,這些保障項目如果不能再從勞保取得,那麼就得確認商業保險的部分是否有安排,或是不打算保險,那就必須提高退休的自備金。

提早退休後要不要想辦法延長勞保年資?

如果可以延長勞保,就是可以享有文章中說的,以後可領金額較高,其他保障項目也較多,比起用其他商業保險來取得這些項目,勞保當然是比較低成本的方式。

當然有一點不能預防的是,勞保年金是否會像先前的軍公教保險那樣改革?一直有新聞報導說勞保再過幾年恐怕財務會出問題,例如以後會不會延後說70歲才能領,或是削減給付等,不過勞動部長前陣子出來打包票說政府不會讓它出問題。這點我就不知道了😅。

有想了解勞保的財務問題,請參考今周刊這篇報導:勞工要領100元,政府手上只有7元 6年內恐破產的勞保將成小英總統最難任務

另外,許多人會想用參加職業工會來延長年資,這點必須提醒要注意合法性的問題(例如是否有被認為是為了投保而加入,沒有執業的事實等),這是必須自己弄清楚,避免以後有爭端的。可以進勞保局網站看一下。

退休金三支柱:除 勞保年金 和國民年金外,該自備多少退休金

退休金三支柱 & 該自備多少退休金

支柱1. 社會保險給付

也就是本文的主題,前面提到的「勞保老年給付」及「國民年金」等。

支柱2. 勞工退休金

很多人分不清楚「勞保老年給付」和「勞工退休金」是兩項不一樣的東西。「勞工退休金」又分舊制和新制。

  • 舊制、依據「勞動基準法」
  • 新制、依據「勞工退休金條例」規定,就是所謂的勞退新制的個人退休帳戶當勞工退休時,雇主應給予的退休保障,屬於雇主對員工的一種法定責任,94年7月1日以後到職的勞工一律適用勞退新制。「勞工退休金」是雇主提撥和自己提撥的,只有投資績效好不好,但是不像勞保屬於社會保險,有財務出狀況的疑慮。

有關很多人常和勞保老年給付弄混的勞工退休金,請繼續閱讀這篇:2個表弄懂提早退休「政府 退休金 」會差多少?

支柱3. 個人自行準備退休金

需自備的退休金分為兩階段:

  • 65歲前沒有勞保、國民年金給付的階段
  • 65歲後有勞保、國民年金給付的階段

以下只考慮單身一個人的狀況,以天龍國台北平均一人每月28000元的消費,65歲之前需要準備每月28000,65歲之後,則是需要準備扣除可從勞保和國民年金領取金額之後的不足金額。

越提早退休,越需要自備較多的退休金

從上表可以看到,如果在65歲才退休,那麼靠勞保老年給付就可以過日子;如果滿40就退休,那一個人就必須準備1000萬以上。

根據一項工商時報針對退休金的報導,退休金必須要1600萬,這個數字不只工商時報,真是很巧的,根據一則蕃薯藤對退休金的報導,83%國人計畫55歲退休,也是有1600萬才敢退休。前面的數字都沒有說明是一個人還是夫妻兩人,不管是一人或是兩人,相信對多數人要達到不是沒有難度。

延伸閱讀:「 財務自由 的人生 」讀書心得 ~ 真能40歲提早退休?

另一個比較撫慰人心的數字,根據中時電子報報導股市教父胡立陽對退休金的看法,他表示退休金準備五百萬是可以的,我想他是指工作到60-65歲以上的狀況,如果根據以上我的簡單計算,五百萬怕是沒有辦法用來提早退休。而且如果能工作到65歲,相信存到五百萬退休金的機會也大大提高。

本文只是用很簡單的試算,沒有考慮像是如果有投資,會有投資收益,也沒有考慮物價會上漲,或是可能長壽活超過85歲的問題。

勞保年金和國民年金是退休金的第一隻腳,接下來必須了解很多人搞混的勞工退休金,這也是墊高退休金水位很重要的一環,歡迎繼續閱讀:2個表弄懂提早退休「政府 退休金 」會差多少?勞退自提 6%有利嗎? 提繳的6大 好處!

更精確的試算要考慮物價會上漲,還有醫療會進步,可能活更久的問題,歡迎繼續閱讀:退休要存多少錢 ?依 top 4 退休金規劃 文章算理想退休金

附註:如果有繼續閱讀文章下方留言區,請注意,2020/5/7之前的留言意見皆已於文章中增訂完成!非常謝謝這些朋友的留言💖,讓本文更完整~